Wenn Sie Ihre Anteile an einem börsengehandelten Fonds verkaufen oder zurückgeben, müssen Sie möglicherweise Steuern auf den Gewinn zahlen. Wie hoch die Steuerschuld ist, hängt von einigen Faktoren ab, unter anderem davon, wie lange Sie die Anteile gehalten haben und wie hoch der Gewinn war. In diesem Blogbeitrag werden wir die Besteuerung von ETF-Abhebungen im Detail besprechen. Wir gehen auf die verschiedenen Arten von Steuern ein, die anfallen können, und darauf, wann Sie den Verkauf oder die Rücknahme von ETF-Anteilen dem Finanzamt melden müssen.
Inhaltsverzeichnis
Welche Steuern bei einer Teilentnahme?
Wenn Sie eine Teilentnahme aus einem ETF-Depot oder einem Fondsdepot vornehmen, können Steuern anfallen. Bei einem ETF müssen Sie möglicherweise Kapitalertragssteuern auf den Teil der Entnahme zahlen, der als Gewinn betrachtet wird. Bei einem Investmentfonds müssen Sie möglicherweise Steuern auf die Entnahme zahlen, wenn der Fonds während des Jahres Gewinne erzielt hat. Die Höhe der Steuern hängt von Ihrer Steuerklasse und der Höhe des Gewinns ab. Möglicherweise müssen Sie auch staatliche und lokale Steuern auf die Entnahme zahlen.
Einzahlung und Gewinn
Bei der Anlage in ETFs gibt es in Bezug auf die Steuern einige Dinge zu beachten. Zunächst einmal ist es wichtig zu verstehen, was als Einlage gilt. Eine Einlage ist definiert als Geld, das Sie auf Ihr Konto einzahlen, das noch nicht investiert ist. Sobald Sie das Geld investieren und es zu wachsen beginnt, werden alle Gewinne als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Bleiben Sie jedoch länger als ein Jahr investiert, kommen diese Gewinne möglicherweise für den langfristigen Kapitalertragssteuersatz in Frage, der im Allgemeinen niedriger ist als der normale Einkommenssteuersatz. Es ist auch wichtig zu wissen, dass Sie, wenn Sie Geld von Ihrem Konto abheben, bevor Sie Gewinne erzielt haben, keine Steuern auf diesen Betrag zahlen müssen. Wenn es also um ETFs und Steuern geht, geht es vor allem darum, den Unterschied zwischen einer Einlage und einem Gewinn zu verstehen. Mit diesem Wissen können Sie die besten Entscheidungen für Ihre individuellen Umstände treffen.
Das FIFO-Prinzip
FIFO, oder „first in, first out, ist ein Prinzip, das in vielen verschiedenen Bereichen angewendet wird, auch in der Besteuerung. Bei börsengehandelten Fonds besagt das FIFO-Prinzip, dass die Anteile, die zuerst verkauft werden, auch zuerst besteuert werden. Dies kann erhebliche Auswirkungen auf die Anleger haben, insbesondere wenn sich der Markt seit dem Kauf der Anteile erheblich verändert hat. Nehmen wir zum Beispiel an, ein Anleger kauft 100 Anteile eines börsengehandelten Fonds zu einem Preis von 10 Dollar pro Anteil. Der Wert des börsengehandelten Fonds steigt dann auf 15 $ pro Anteil, und der Anleger beschließt, fünfzig Anteile zu verkaufen. Nach dem FIFO-Prinzip werden die fünfzig Anteile, die zuerst verkauft werden, mit dem Satz von 15 USD pro Anteil besteuert, was zu einer Steuerrechnung von 750 USD führt. Hätte der Anleger jedoch die zuletzt gekauften Aktien verkauft (d. h. „last in, first out), wäre der Gewinn nur mit 500 $ besteuert worden. Wie dieses Beispiel zeigt, kann das Verständnis und die Anwendung des FIFO-Prinzips erhebliche Auswirkungen auf die Steuerschuld eines Anlegers haben.
Rechenbeispiel besteuerung ETF
Nehmen wir an, Sie kaufen einen börsengehandelten Fonds (ETF) für 10.000 Dollar, der den S&P 500 Index abbildet. Ein Jahr später ist der börsengehandelte Fonds 11.000 $ wert, also verkaufen Sie ihn und ziehen das Geld ab. Sie haben auch einen Kapitalgewinn von 1.000 $ (11.000 $ - 10.000 $). Die Steuer auf den Gewinn wird berechnet, indem Sie Ihre Kostenbasis von Ihrem Verkaufserlös abziehen und das Ergebnis mit Ihrem Grenzsteuersatz multiplizieren. Wenn Sie also in der Steuerklasse von 25 % liegen, beträgt Ihre Steuer auf den Gewinn 250 $ (1.000 $ x 0,25). Wenn Sie dies zur Steuer auf die Entnahme addieren, die zu Ihrem Grenzsteuersatz als normales Einkommen besteuert wird, erhalten Sie eine Gesamtsteuerrechnung von 400 $ (250 $ + 150 $).
Weiteres Beispiel Teilentnahme
Stellen wir uns vor, wir haben insgesamt 105.000 € in das ETF-Depot eingezahlt und insgesamt 195.000 € an Entnahmen erhalten. Das würde einen Gewinn von 90.000 € ergeben. Allerdings müssen wir 25 % Kapitalertragssteuer mit 30 % Teilfreistellung - 17,5 % - zahlen. Mit anderen Worten: (90 000 € * 17,5%) = 15.750 € Steuer.
Wenn Sie wissen möchten, wie viel Ihnen nach Steuern zur Verfügung steht, gehen Sie also folgendermaßen vor: Notieren Sie sich Ihre Einstandspreise und berechnen Sie den jeweiligen Gewinn.Fragen Sie auch Ihren Broker nach den Einstandspreisen und den Steuersätzen.
Die Steuerlast im Zusammenhang mit Entnahmen kann ungefähr wie folgt berechnet werden: In diesem Szenario können Sie mit einer Steuerlast von 10 % auf den Entnahmebetrag rechnen.
Ein Beispiel: Wenn Sie 20.000 € entnehmen möchten, müssten Sie einen Anteil von 22.222 € im ETF-Depot verkaufen - denn 22.222 * 90 % = 20.000.
Fazit
Steuern auf ETFs können eine schwierige Angelegenheit sein. Aber wenn Sie die Grundbegriffe und Prinzipien verstanden haben, fällt es Ihnen viel leichter durchzublicken. Wir hoffen mit diesem Artikel haben Sie einige der Grundlagen gelernt und wissen nun mehr darüber wie sie ihre ETF-Entnahmen und Gewinne versteuern müssen.